Ulga termomodernizacyjna – jak obniżyć podatek przy instalacji fotowoltaiki i magazynu energii

Ulga termomodernizacyjna pozwala właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych obniżyć podstawę opodatkowania o wydatki na przedsięwzięcia termomodernizacyjne – w tym na fotowoltaikę (PV) i magazyn energii wraz z niezbędną infrastrukturą.

Co daje ulga?

Dzięki uldze można pomniejszyć dochód (lub przychód przy ryczałcie) o koszty zakupu urządzeń, materiałów i usług związanych z modernizacją energetyczną domu. Dotyczy to zarówno instalacji fotowoltaicznych, jak i magazynów energii, które od 2025 roku są coraz częściej montowane razem z PV.

Kto może skorzystać?

Z ulgi mogą skorzystać podatnicy będący właścicielami lub współwłaścicielami budynku mieszkalnego jednorodzinnego – zarówno wolnostojącego, jak i w zabudowie bliźniaczej czy szeregowej. Ulga nie obejmuje budynków w trakcie budowy.

Kiedy rozliczyć ulgę?

Odliczenia dokonuje się w zeznaniu za rok, w którym poniesiono wydatek. Jeśli nie da się wykorzystać całej ulgi od razu, można ją rozliczać przez kolejne 6 lat od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

Warunki i limity

• Limit odliczenia: do 53 000 zł na jednego podatnika (łącznie dla wszystkich inwestycji).
• Dokumentacja: wydatki muszą być potwierdzone fakturami VAT wystawionymi przez czynnych podatników VAT.
• Termin zakończenia: przedsięwzięcie należy zakończyć w ciągu 3 lat od końca roku, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

Co można odliczyć?

• Instalację fotowoltaiczną wraz z osprzętem i montażem,
• Magazyn energii elektrycznej wraz z montażem i niezbędną infrastrukturą,
• inne elementy z wykazu, np. pompę ciepła jako część systemu grzewczego.

Ulga a program Mój Prąd

Ulga obejmuje wyłącznie wydatki pokryte z własnych środków. Część kosztów zwrócona w formie dotacji, np. z programu Mój Prąd, nie podlega odliczeniu. Jeżeli dotacja zostanie wypłacona już po rozliczeniu ulgi, należy skorygować rozliczenie – najczęściej przez doliczenie kwoty dotacji do dochodu w roku jej otrzymania.

Przykłady rozliczenia ulgi i dotacji

Przykład 1 – instalacja z magazynem i dotacją

Inwestycja w instalację PV z magazynem energii kosztowała 46 000 zł. W ramach programu Mój Prąd inwestor otrzymał 23 000 zł dotacji. Do ulgi termomodernizacyjnej może odliczyć 23 000 zł (czyli koszty poniesione z własnych środków). Przy stawce podatku 12% obniży to należny podatek o 2 760 zł.

Łączna korzyść finansowa inwestora wynosi więc 23 000 zł + 2 760 zł = 25 760 zł. Ostateczny koszt instalacji z magazynem energii zamiast 46 000 zł wyniósł tylko 20 240 zł.

Przykład 2 – ulga przed dotacją

Inwestor poniósł koszt 46 000 zł i w pierwszym roku rozliczył ulgę termomodernizacyjną od całej tej kwoty. Przy stawce podatku 12% obniżył swój podatek o 5 520 zł (12% × 46 000 zł).

W kolejnym roku otrzymał 23 000 zł dofinansowania z programu Mój Prąd. Zgodnie z zasadami, musi doliczyć tę kwotę do dochodu, co przy stawce 12% oznacza zwiększenie podatku o 2 760 zł (12% × 23 000 zł).

Ostatecznie inwestor zyskał łącznie 5 520 zł – 2 760 zł + 23 000 zł = 25 760 zł. Efekt końcowy (ulga + dotacja) jest identyczny jak w przypadku, gdyby od razu odliczył wydatki pomniejszone o dotację.

FAQ – najczęściej zadawane pytania

Czy ulga przysługuje przy ryczałcie?

Tak. Mogą z niej skorzystać podatnicy rozliczający się według skali podatkowej (12% i 32%), podatkiem liniowym (19%) oraz ryczałtem.

Czy ulga obejmuje tylko właścicieli domów?

Tak, dotyczy wyłącznie właścicieli lub współwłaścicieli budynków jednorodzinnych. Nie obejmuje najemców ani budynków w budowie.

Czy można łączyć ulgę z programem Mój Prąd?

Tak, można korzystać jednocześnie z ulgi i dotacji, pamiętając że odliczeniu podlegają tylko te wydatki, które nie zostały pokryte z dotacji.

Co jeśli sprzedam dom?

Sprzedaż domu nie powoduje utraty prawa do ulgi, o ile przedsięwzięcie zostało zakończone i odliczenie wykazane w zeznaniu PIT.

Czy trzeba zgłaszać ulgę w urzędzie?

Nie. Ulga jest rozliczana w zeznaniu rocznym. Wystarczy ująć ją w odpowiedniej części PIT, a dokumenty (faktury, potwierdzenia) należy przechowywać na wypadek kontroli.

Jak pomagamy?

Realizujemy kompleksowo instalacje fotowoltaiczne z magazynami energii i pomagamy w formalnościach. Przygotowujemy faktury i specyfikacje do ulgi, a także składamy wnioski o dotacje na podstawie pełnomocnictwa. Dzięki temu klient zyskuje maksymalną korzyść finansową – ulgę podatkową oraz dofinansowanie z programu Mój Prąd.

Skontaktuj się z nami, a pomożemy Ci obniżyć koszty inwestycji w PV i magazyn energii, korzystając z ulgi termomodernizacyjnej i dostępnych dotacji.